연금저축펀드는 노후 자금을 마련하기 위한 투자 상품으로, 세액공제 혜택을 제공합니다. 연 납입액의 최대 600만 원까지 소득에 따라 13.2%에서 16.5%의 세액공제를 받을 수 있으며, 이를 통해 최대 99만 원의 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 더불어 IRP와 ISA 계좌를 함께 활용하면 공제 한도를 최대 1200만 원까지 늘릴 수 있습니다. 세액공제는 별도의 신청 없이 연말정산 시 자동으로 반영되며, 환급 또는 차감 형태로 지급됩니다.
세액공제 조건: 연금저축펀드와 IRP
연금저축펀드 단독 활용 사례
연금저축펀드로는 최대 600만 원까지 세액공제가 가능합니다. 이에따라 600만원에 대한 공제 금액을 계산하면 아래와 같습니다.
| 소득 범위 | 세액공제율 | 공제 가능 금액 |
|---|---|---|
| 4500만 원 이하 | 16.5% | 600만 원 × 16.5% = 99만 원 |
| 4500만 원 초과 | 13.2% | 600만 원 × 13.2% = 79만 2천 원 |
연금저축펀드와 IRP를 함께 활용한 사례
연금저축펀드에 600만 원, IRP에 300만 원을 납입했다고 가정하면, 최대 900만 원까지 세액공제를 받을 수 있습니다. 즉 연금저축펀드와 IRP 두 계좌를 합산하여 최대 900만원까지 가능합니다. IRP단독으로 900만원도 가능합니다.
| 소득 범위 | 세액공제율 | 공제 가능 금액 |
|---|---|---|
| 4500만 원 이하 | 16.5% | 900만 원 × 16.5% = 148만 5천 원 |
| 4500만 원 초과 | 13.2% | 900만 원 × 13.2% = 118만 8천 원 |
ISA 계좌를 활용한 추가 세액공제
ISA 계좌를 3년간 유지한 후 연금저축펀드나 IRP로 300만 원을 이전했다고 가정해보겠습니다. 이 경우, 납입액의 10%인 300만 원에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다.
ISA 계좌 활용 사례
| 소득 범위 | 세액공제율 | 공제 가능 금액 |
|---|---|---|
| 4500만 원 이하 | 16.5% | 300만 원 × 16.5% = 49만 5천 원 |
| 4500만 원 초과 | 13.2% | 300만 원 × 13.2% = 39만 6천 원 |
만약 ISA 계좌를 통해 2000만 원을 이전하고자 한다면, 이전 금액의 10%인 200만 원까지만 공제가 가능하며, 소득에 따라 세액공제율이 적용됩니다. 4000만 원 이상을 이전할 경우, 최대 공제 한도인 300만 원까지만 세액공제를 받을 수 있습니다.
종합 사례: 최대 절세 혜택
연금저축펀드, IRP, ISA를 함께 활용하여 연 납입액을 최대 1200만 원으로 설정하면, 다음과 같은 절세 혜택을 받을 수 있습니다.
| 소득 범위 | 세액공제율 | 공제 가능 금액 |
|---|---|---|
| 4500만 원 이하 | 16.5% | 1200만 원 × 16.5% = 198만 원 |
| 4500만 원 초과 | 13.2% | 1200만 원 × 13.2% = 158만 4천 원 |
마무리: 절세 혜택 꽉 잡기
연금저축펀드, IRP, ISA 계좌를 적절히 활용하면 최대 1200만 원에 대해 소득에 따라 13.2%~16.5%의 세액공제를 받을 수 있습니다. 이를 통해 노후 자금을 효과적으로 마련하고, 세금 부담을 줄일 수 있습니다. 나라에서 제공하는 절세 혜택을 놓치지 말고 꼭 활용해보세요!